Wynajem nieruchomości to coraz popularniejszy sposób na dodatkowy dochód. Zarówno właściciele mieszkań, jak i ich najemcy muszą jednak pamiętać, że połączony jest on z obowiązkami podatkowymi. Jeżeli prowadzisz działalność związaną z wynajmem nieruchomości, zapewne chciałbyś wiedzieć, jak prawidłowo rozliczyć się z fiskusem i uniknąć nieprzyjemności związanych z nieodebraniem podatku. W tym artykule omówimy, jak odpowiednio krok po kroku odprowadzić podatek oraz przybliżymy obowiązki podatkowe związane z wynajmem mieszkań.
Podstawowe informacje o podatku od wynajmu mieszkania
Zanim przystąpimy do omówienia kroków odprowadzenia podatku, warto zwrócić uwagę na kilka istotnych informacji dotyczących podatków związanych z wynajmem mieszkania. Otóż, prowadząc działalność związaną z wynajmem, musimy liczyć się z koniecznością odprowadzenia podatku. W Polsce mamy dwa sposoby opodatkowania takiego dochodu: lump sum (ryczałt, 8,5%) albo skala podatkowa (progresywna), która wynosi 17% do 85 528 zł, a powyżej tej kwoty wyniesie podatek 32%. Wybór jednej z tych form opodatkowania jest kluczowy, gdyż wpływa na sposób rozliczenia z fiskusem.
1. Ustalanie dochodów z wynajmu mieszkania
Aby prawidłowo odprowadzić podatek, najpierw musimy dokładnie ustalić nasze dochody z wynajmu mieszkania. Do tego celu powinniśmy zsumować wszystkie kwoty związane z czynszami które dostaliśmy od najemców. W przypadku licytacji ryczałtowej możemy również uwzględnić koszty wynajmu, tj. konserwacji czy reparacji, które potem będą odjęte od dochodów z wynajmu w trakcie rozliczenia podatkowego.
2. Dokonanie wyboru pomiędzy ryczałtem a skalą progresywną
Kolejnym krokiem jest zdecydowanie się na którąś z dwóch opcji opodatkowania. Pamiętajmy, że wybór metody ma miejsce jednorazowo i nie można go zmienić przez cały rok podatkowy. Ryczałt to opcja dla osób, których dochodów z wynajmu nie są zbyt wysokie oraz nie prowadzą innej działalności gospodarczej czy rolniczej. Skala podatkowa będzie lepszym wyborem dla osób, które mają większe dochody z wynajmu lub innych źródeł.
3. Wypełnienie zeznania podatkowego
Następnie musimy wypełnić odpowiednie zeznanie podatkowe – PIT-36 (skala podatkowa) lub PIT-28 (ryczałt). W pierwszym przypadku, będziemy musieli także podać swój adres zameldowania oraz numer PESEL, rozliczając się za cały rok podatkowy.
4. Obliczenie podatku do zapłaty
Teraz przyszła pora na obliczenie owego podatku od wynajmu, który chcemy odprowadzić! W przypadku ryczałtu, obliczamy 8,5% z przychodów z tytułu wynajmu i uzyskujemy kwotę należnego podatku. Na natomiast dla opcji skali podatkowej musimy wcześniej ustalić nasze dochody z wynajmu, odjąć koszty uzyskania przychodu oraz ewentualne ulgi. Następnie stosujemy odpowiednią stawkę podatku i otrzymujemy kwotę, którą musimy odprowadzić.
5. Przesłanie zeznania podatkowego do urzędu
Po wyliczeniu podatku, kolejnym krokiem jest przesłanie wypełnionego zeznania do odpowiedniego urzędu skarbowego. Możemy to zrobić osobiście lub za pośrednictwem internetowego serwisu uzupełniania zeznań podatkowych.
6. Uregulowanie należnego podatku
Ostatnim etapem jest zapłata podatku wynikająca z naszego zeznania podatkowego. Pamiętajmy, że nie uregulowanie tego zobowiązania może skutkować przykrymi konsekwencjami, takimi jak interesowanie się naszym przypadkiem przez urząd skarbowy. By uniknąć takich sytuacji, warto terminowo odprowadzać podatek od wynajmu mieszkania przez cały rok lub jednorazowo po zakończeniu roku podatkowego.
Jeśli będziemy krok po kroku postępować według powyższych wskazówek, to prawidłowe rozliczenie z fiskusem nie powinno sprawić większych problemów. Pamiętajmy jednak, że warto zasięgnąć porady ekspertów podatkowych lub sprawdzić odpowiednie przepisy, gdyż sytuacja podatkowa może różnić się w zależności od indywidualnych okoliczności. Odpowiednio prowadzone rozliczenia pomogą nam uniknąć niepotrzebnych problemów, a także – w niektórych przypadkach – zaoszczędzić na podatku.
Właściwe rozliczenie się z fiskusem – klucz do sukcesu w wynajmie mieszkań
Przy wynajmowaniu mieszkań często największym wyzwaniem okazuje się odpowiednie rozliczenie podatkowe. Jak jednak wskazuje niniejszy artykuł, właściwe i świadome postępowanie z podatkiem od wynajmu mieszkań nie jest skomplikowane. Wystarczy krok po kroku wprowadzić w życie proste zalecenia, takie jak ustalenie przychodów z wynajmu, wybór ryczałtu czy skali progresywnej, czujne wypełnienie zeznania podatkowego oraz terminowe uregulowanie należnych kwot.
Jednocześnie, warto pamiętać, że sytuacje podatkowe są indywidualne i różnią się od osoby do osoby. Unikatowe, własne okoliczności mogą wpłynąć na sposób, w jaki odprowadzany jest podatek oraz na ewentualne ulgi czy koszty uzyskania przychodu. Dlatego tak istotne jest też konsultowanie się z ekspertami podatkowymi oraz zaznajamianie się z przepisami prawa.
Odpowiednie rozliczanie się z podatkiem od wynajmu mieszkań to swego rodzaju inwestycja w przyszłość. Pozwala uniknąć konfliktów z urzędem skarbowym oraz może, w niektórych przypadkach, zaowocować znaczącymi oszczędnościami. Wybór odpowiedniej formy opodatkowania i prawidłowe jej stosowanie może sprawić, że zarobki z wynajmu stają się coraz bardziej satysfakcjonujące, a spełnienie obowiązków podatkowych staje się prostsze niż przypuszczaliśmy.