Wynajem mieszkania to popularne źródło dodatkowego dochodu, ale aby uniknąć problemów z fiskusem, należy prawidłowo rozliczyć te wpływy w zeznaniu podatkowym. W Polsce istnieją dwa rodzaje zeznań, w których można uwzględnić dochody z wynajmu: PIT 37 i PIT 36. W tym artykule przedstawimy krok po kroku, jak poprawnie wykazać wynajem mieszkania w obu formularzach podatkowych.
Co trzeba wiedzieć przed rozliczeniem wynajmu mieszkania?
Przede wszystkim, trzeba zacząć od tego, czy wynajmowane mieszkanie jest rozliczane na podstawie przepisów o najmie zwykłym czy podatku ryczałtowego od działalności gospodarczej. Dla wynajmu w ramach działalności gospodarczej stosuje się zeznanie PIT 36, a dla najmu zwykłego PIT 37. Jednak niezależnie od wyboru rodzaju zeznania, istnieją pewne podobieństwa.
Rozliczenie wynajmu mieszkania na formularzu PIT 37
Rozliczenie wynajmu na PIT 37 to opcja dla osób, które osiągają dochody z wynajmu mieszkania i nie prowadzą działalności gospodarczej. Aby wypełnić zeznanie poprawnie, należy:
1. Wypełnić część A formularza PIT 37, podając swoje dane.
2. W części B pola 3, wpisać sumę przychodów z wynajmu mieszkania.
3. W części C, możliwe są wydatki do odliczenia. W przypadku najmu zwykłego wartość kosztów uzyskania przychodu wynosi 20% przychodu, dlatego wystarczy obliczyć, ile wynosi 20% od przychodu z wynajmu i wpisać to w polu 24.
4. W części D, należy wykazać sumę nadpłaty lub niedopłaty dochodzenia do tego, co zawrzeć podsumowywanie danych części B i C.
5. W części H pola 67, należy zamieścić sumę podatku należnego.
Wypełnianie formularza PIT 36 w przypadku wynajmu mieszkania prowadzonego jako działalność gospodarcza
Jeśli jesteś przedsiębiorcą, który prowadzi wynajem mieszkania jako działalność gospodarczą, powinieneś wypełnić zeznanie podatkowe PIT 36. Oto krok po kroku, jak wykazać przychody z wynajmu na formularzu PIT 36:
1. Na początek, w części A pola 1, wpisz swoje dane oraz dane swojego małżonka, jeśli się małżeństwo rozlicza razem.
2. W części B pola 17, wpisz sumę przychodów z wynajmu mieszkania.
3. W części C, należy wskazać koszty uzyskania przychodu. W przypadku działalności gospodarczej rozliczonej ryczałtem, koszty uzyskania przychodu są zryczałtowane i wynoszą od 30% do 90% przychodów, w zależności od rodzaju działalności i stawki ryczałtowej. Wprowadź odpowiedni ryczałt w polu 21.
4. W części D, znajduje się sekcja do wskazania nadpłaty lub niedopłaty, obliczenia dotyczą różnicy pomiędzy danymi z części B i C.
Porównanie rozliczenia wynajmu mieszkania na PIT 37 i PIT 36 – kluczowe różnice
Artykuł omawia rozliczenie przychodów z wynajmu mieszkania na dwóch różnych formularzach podatkowych: PIT 37, stosowanym przez osoby fizyczne osiągające dochody z najmu zwykłego, oraz PIT 36, którym posługują się przedsiębiorcy prowadzący wynajem jako działalność gospodarczą. Obie metody mają swoje specyficzne cechy i warunki, które wpływają na ostateczny wynik rozliczenia.
Przy rozliczeniu na PIT 37, odliczenie 20% kosztów uzyskania przychodu jest stałą wartością, co w pewnym sensie może ułatwiać obliczenia. Z drugiej strony, PIT 36 daje przedsiębiorcom możliwość korzystania z ryczałtu, który może się wahać od 30% do 90% przychodów. Jest to istotna różnica, która może przynieść korzyści lub niekorzyści w zależności od konkretnej sytuacji.
Wybór właściwej metody rozliczenia wynajmu mieszkania zależy od indywidualnej sytuacji podatnika, ale warto mieć na uwadze istotne punkty poruszone w artykule, takie jak sposób obliczenia odliczeń czy wybór odpowiedniejszego formularza. Refleksja nad tymi zagadnieniami może być kluczowa dla optymalizacji podatkowej i spójnego stosowania zasad obowiązującego prawa podatkowego.