Wynajem mieszkania to doskonałe rozwiązanie zarówno dla właścicieli nieruchomości, którzy chcą uzyskać dodatkowe źródło dochodu, jak i dla osób szukających tymczasowego bądź stałego lokum. Chociaż na pierwszy rzut oka może się wydawać, że jest to prosta i niekłopotliwa forma zarobku lub zamieszkania, w praktyce wynajem nieruchomości wiąże się z obowiązkami administracyjnymi i podatkowymi. Aby ułatwić Ci te obowiązki, przygotowaliśmy poradnik, który pomoże zarówno wynajmującym, jak i najemcom prawidłowo rozliczyć się z wynajmu mieszkania.
Wynajmujący: jak rozliczyć przychody z wynajmu mieszkania?
Właściciel mieszkania musi pamiętać o tym, aby jego przychody z wynajmu mieszkania zostały prawidłowo zgłoszone w rocznym zeznaniu podatkowym. To ważne, ponieważ wpłynie to na jego obowiązek podatkowy. Wybór, jaką ścieżkę rozliczenia wybrać, zależy od charakterystyki wynajmu.
W przypadku, gdy wynajmujemy mieszkanie nieodpłatnie lub tylko od czasu do czasu na przykład przez platformy współdzielenia, jak Airbnb, wystarczy dodać dochody z tego wynajmu do naszego zeznania podatkowego na formularzu PIT-36. Traktujemy te dochody jako „przychody z najmu i dzierżawy oraz z umów o podobnym charakterze”.
Jakie są koszty uzyskania przychodu, które można odliczyć od dochodu z wynajmu?
Przy dochodach z wynajmu można odliczyć od dochodu różne koszty, które są bezpośrednio związane z wynajmem, jak na przykład:
1. Opłaty za media, takie jak prąd, gaz, woda, jeśli wynajmujący je ponosi.
2. Część kosztów ogólnych rzeczy, takich jak opłaty za korzystanie z parkingu, jeśli mają zastosowanie.
3. Wydatki związane z remontem, utrzymaniem lub naprawą mieszkania, ale tylko te wynikające z zakończonego okresu wynajmu.
4. Wydatki na reklamę czy prowizję dla biur nieruchomości.
5. Opłaty prawne związane z przygotowaniem i zawieraniem umowy wynajmu oraz ewentualnymi sprawami sądowymi, które mogą wyniknąć z wynajmu.
Warto jednak pamiętać, że nie wszystkie koszty można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, a ich kwalifikacja może być różna w zależności od interpretacji przez urząd skarbowy.
Jak przypominać sobie o zbliżającym się terminie rozliczenia?
Aby nie przegapić terminu rozliczenia ze swoimi podatkowymi obowiązkami wynikającymi z wynajmu mieszkania, warto skorzystać z kilku pomocnych narzędzi:
1. Wprowadź datę rozliczenia do kalendarza na swoim telefonie, komputerze lub tradycyjnym kalendarzu papierowym.
2. Użyj aplikacji do zarządzania czasem lub przypomnień, które włączą alarm w odpowiednim czasie przed terminem rozliczenia.
3. Skorzystaj z usług biura rachunkowego, które będzie sprawować kontrolę wykonywania na bieżąco Twoich obowiązków podatkowych.
Najemca: czy są jakieś obowiązki podatkowe związane z najmem mieszkania?
Najemca nie ma tak rygorystycznych obowiązków podatkowych jak wynajmujący, ale warto sprawdzić, czy wszystko jest w porządku z umową najmu. Standardowo najemca musi jedynie opłacać czynsz zgodnie z umową najmu oraz opłacać media, które są właściwie dla niego naliczone.
Warto jednak pamiętać, że od wszystkiego są odstępstwa i wyjątki. W przypadku, gdyby najemca prowadził działalność gospodarczą w mieszkaniu wynajmowanym, mógłby mieć dodatkowe obowiązki związane z koniecznością rozliczenia podatków od tych przychodów.
Podsumowując, zarówno wynajmujący, jak i najemca muszą pamiętać o swoich obowiązkach podatkowych i administracyjnych wynikających z wynajmu mieszkania. Prywatni właściciele nieruchomości muszą zgłosić swoje przychody oraz odliczyć odpowiednie koszty uzyskania przychodu, a najemcy muszą dbać o terminowe opłaty wynikające z umowy najmu oraz zwrócić uwagę na ewentualne zmiany w swojej sytuacji podatkowej.
Wyzwania związane z rozliczeniem wynajmu i najmu mieszkania
Właściciel mieszkania powinien pamiętać o odpowiednim zgłoszeniu przychodów z wynajmu na formularzu PIT-36, traktując je jako „przychody z najmu i dzierżawy oraz z umów o podobnym charakterze”. Do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć wydatki związane z mediami, opłatami ogólnymi czy remontami, jednak warto dążyć do prawidłowej ich kwalifikacji ze względu na różnice interpretacyjne przez urzędy skarbowe.
Najemca nie ma tak wielu obowiązków podatkowych jak wynajmujący, jednak powinien sprawdzić poprawność umowy najmu oraz pilnować opłat wynikających z niej. Jeśli prowadzi działalność w mieszkaniu wynajmowanym, może ponieść dodatkowe obowiązki podatkowe.
Zarówno wynajmujący, jak i najemca mają swoje obowiązki finansowe i administracyjne związane z mieszkaniami. Aby świadomie i odpowiednio podejść do tematu rozliczeń związanych z wynajmem i najmem lokali, starajmy się stosować metody przypominania, takie jak kalendarze czy aplikacje oraz korzystać z profesjonalnych usług biur rachunkowych.