Otrzymywanie darowizn od najbliższej rodziny może wydawać się nie tylko miłym, ale też właściwym rozwiązaniem, gdyż wiele osób uważa, że w rodzinie nie powinno obowiązywać opodatkowanie. Warto jednak znać zasady opodatkowania darowizn w rodzinie, które obowiązują w Polsce. Zapraszamy do zapoznania się z najważniejszymi informacjami dotyczącymi darowizn od babci czy matki, a także innych rodzajów darowizn w rodzinie.
Czy darowizna od babci czy matki jest opodatkowana?
Wszyscy wiemy, że otrzymywanie darowizn od bliskich osób, takich jak babcia czy mama, może być bardzo miłe i często stanowi dla nas duże wsparcie finansowe. Wiele osób zastanawia się jednak, czy darowizna od babci jest opodatkowana, czy też może darowizna od matki jest opodatkowana? Otóż, warto wiedzieć, że w przypadku tego rodzaju darowizn istnieją konkretne zasady opodatkowania, o których powinien poznać każdy, kto otrzymuje lub przekazuje darowizny w rodzinie. Przechodząc zatem do konkretów…
Opodatkowanie darowizn w Polsce – jak to działa?
W Polsce funkcjonuje tak zwany podatek od darowizn, który regulowany jest przez ustawę o podatku od spadków i darowizn. Według tej ustawy, darowizny opodatkowane są w zależności od grupy podatkowej, do której należy osoba, która otrzymuje darowiznę (czyli tzw. obdarowany). Ważne jest więc, aby wiedzieć, do jakiej grupy podatkowej należą babcia i matka, a także znać wartość darowizny oraz ewentualne ulgi, które mogą się należeć.
Grupy podatkowe i stawki podatku od darowizn
W przypadku darowizn od babci czy matki, mówimy o grupie podatkowej I. Do tej grupy należą najbliżsi członkowie rodziny, czyli małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, zięć, synowa oraz rodzeństwo. W ramach tej grupy podatkowej istnieje możliwość skorzystania z ulgi podatkowej w wysokości 9 637 zł. Oznacza to, że jeśli otrzymana darowizna od babci czy matki nie przekroczy tej kwoty, nie trzeba płacić podatku. Jeśli natomiast wartość darowizny jest wyższa, opodatkowaniu podlega kwota przekraczająca wspomnianą ulgę.
W przypadku grupy I, wysokość podatku wynosi:
– 3% – wartość darowizny do 10 278 zł powyżej kwoty wolnej od podatku;
– 5% – wartość darowizny powyżej 10 278 zł do 20 556 zł;
– 7% – wartość darowizny powyżej 20 556 zł;
Ulgi podatkowe
Jak wspomniałem wcześniej, w przypadku grupy podatkowej I istnieje ulga podatkowa w wysokości 9 637 zł. Oznacza to, że może wystąpić sytuacja, kiedy otrzymując darowiznę od babci czy matki, nie musimy płacić żadnego podatku – wystarczy tylko, że wartość darowizny nie będzie wyższa od wspomnianej kwoty.
Formalności związane z opodatkowaniem darowizny
Jeżeli otrzymujemy darowiznę, która przekracza kwotę wolną od podatku, powinniśmy zgłosić to do urzędu skarbowego w terminie 30 dni od dnia zawarcia umowy darowizny. W zgłoszeniu należy zamieścić informacje dotyczące umowy oraz płatności podatku. Jeżeli jednak wartość darowizny nie przekroczyła wspomnianej kwoty wolnej od podatku, zgłoszenie nie jest wymagane.
Podsumowanie
Mówiąc więc wprost, darowizna od babci czy matki może być opodatkowana, ale wszystko zależy od wartości darowizny oraz grupy podatkowej. Warto zatem znać swoje prawa i obowiązki oraz śledzić ewentualne zmiany w przepisach podatkowych dotyczących darowizn w rodzinie, aby nie narazić się na nieprzyjemności ze strony urzędu skarbowego.
Nie unikniesz podatku, ale istnieją ulgi
Jeśli zastanawiacie się, czy darowizna od babci albo od matki będzie obciążona podatkiem, odpowiedź brzmi: tak, ale z zastrzeżeniem. Wszystko zależy od wartości darowizny i obrębu koła podatkowego, do którego należy osoba obdarowywana. W przypadku darowizn od babci czy matki, mówimy o grupie podatkowej I, dla której przewidziana została ulga podatkowa w wysokości 9 637 zł.
Oznacza to, że jeżeli otrzymujemy darowiznę od najbliższych członków rodziny nie przekraczającą tej kwoty, podatek odstępuje. W sytuacji, kiedy wartość darowizny jest wyższa, stosuje się stawki podatkowe w zależności od przekroczonej kwoty. Kluczowe jest również przestrzeganie terminów zgłaszania darowizny do urzędu skarbowego oraz pozyskanie wiedzy o obowiązujących przepisach podatkowych.
Warto mieć świadomość, że darowizny mogą być opodatkowane, ale również istnieje możliwość skorzystania z przewidzianych ulg. Pamiętajmy, aby być na bieżąco z przepisami i korzystać z otrzymywanych darów w przemyślany sposób – tak, aby świadczyć sobie nawzajem korzyści, nie generując jednocześnie zbędnych kosztów.
