Często zastanawiamy się, jak prawidłowo rozliczyć darowiznę otrzymaną od bliskiej osoby. Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego może wydawać się skomplikowane, jednak jest to ważny element uczciwego rozliczenia się ze swoimi zobowiązaniami podatkowymi. W niniejszym artykule przedstawimy krok po kroku, w jakich sytuacjach zgłaszanie darowizny do urzędu skarbowego jest konieczne i w jaki sposób tego dokonać.
Czy trzeba zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego? W jakich sytuacjach?
Zgłaszanie darowizny do urzędu skarbowego jest konieczne tylko w niektórych przypadkach. Mianowicie, w sytuacji, gdy otrzymujemy darowiznę od osoby będącej w III grupie podatkowej (czyli od osób, które nie są dla nas bliższą rodziną). W takim przypadku będziemy musieli uiścić podatek od darowizny i zgłosić jego wysokość do urzędu skarbowego. Jednak nawet gdy otrzymujemy darowiznę od bliskich, warto sprawdzić, czy nie przekracza ona tzw. kwoty wolnej od podatku, gdyż wtedy także trzeba zgłosić otrzymaną darowiznę.
Wysokość kwoty wolnej od podatku
Kwota wolna od podatku różni się w zależności od rodzaju związku między darczyńcą i obdarowanym. Dla I grupy podatkowej (rodzice, dzieci, rodzice darczyńcy oraz dzieci z tegoż pokolenia) wynosi ona 9 637 zł. Dla II grupy podatkowej (m.in. rodzeństwo, teściowie) – 7 276 zł. Jeżeli wartość darowizny przekroczy te wartości, będziemy musieli zgłosić ją do urzędu skarbowego oraz uiścić podatek od wartości przekraczającej kwotę wolną od podatku.
Jak zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego?
Aby zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego, należy wypełnić formularz PIT-SD, który zawiera informacje o właściwości, wartości darowizny oraz stopniu pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym, a także dane kontaktowe obu stron. Następnie należy przekazać ten dokument osobiście, pocztą, bądź także drogą elektroniczną do odpowiedniego urzędu skarbowego.
W jakim terminie należy zgłosić darowiznę?
Zgłoszenie otrzymania darowizny powinniśmy dokonać w ciągu miesiąca od dnia otrzymania darowizny. Przeczytajmy dokładnie umowę organizacji darowizny, aby nie przegapić tego terminu. Jeżeli tego nie zrobimy, możemy narazić się na konsekwencje w postaci odsetek za zwłokę w uiszczeniu podatku.
Kiedy będziemy musieli zapłacić podatek?
W przypadku darowizn od osób z III grupy podatkowej oraz darowizn przekraczających kwoty wolne od podatku z I i II grupy podatkowej, będziemy musieli uiścić podatek od darowizny w wysokości ustalonej przez urząd skarbowy. Podatek ten musi być wpłacony w ciągu 14 dni od dnia zgłoszenia darowizny.
Mogę się zwolnić z podatku?
Tak, w niektórych przypadkach istnieje możliwość zwolnienia z podatku od darowizny. Na przykład, gdy obdarowany jest małżonkiem lub bliskim krewnym darczyńcy, a darowizna służy na wydatki związane z opieką na darczyńcy wynikającej z konieczności leczenia, zostaniemy zwolnieni z obowiązku uiszczania podatku oraz zgłaszania darowizny do urzędu skarbowego.
Czy trzeba zgłaszać darowizny otrzymane od bliskich?
Jeśli darowizna pochodzi od osoby z I grupy podatkowej (czyli naszych najbliższych krewnych) i jej wartość nie przekracza kwoty wolnej od podatku, wówczas nie musimy zgłaszać tej darowizny do urzędu skarbowego. Jednak, warto pamiętać o sprawdzeniu, czy darowizna nie przekracza wspomnianego limitu, gdyż wtedy będziemy musieli uiścić podatek i zgłosić darowiznę do urzędu.
Warto wiedzieć o darowiznach i obowiązku zgłaszania ich do urzędu skarbowego
Zastanawiasz się, czy trzeba zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego? Otóż, takie zgłoszenie jest konieczne tylko w niektórych przypadkach, szczególnie gdy darowizna pochodzi od osoby z III grupy podatkowej. Jeśli jednak darowizna jest od naszych bliskich (I i II grupa podatkowa), warto sprawdzić, czy jej wartość nie przekracza kwoty wolnej od podatku, która wynosi 9 637 zł dla I grupy oraz 7 276 zł dla II grupy.
Jeśli zdecydujesz się zgłosić darowiznę, musisz wypełnić formularz PIT-SD, a następnie przekazać go odpowiedniemu urzędowi skarbowemu. Pamiętaj, że zgłoszenie należy dokonać w ciągu miesiąca od otrzymania darowizny, a ewentualny podatek należy uiścić w ciągu 14 dni od dnia zgłoszenia.
Warto również pamiętać o możliwości zwolnienia z podatku, np. gdy darowizna służy na leczenie darczyńcy lub gdy jej wartość nie przekracza wspomnianego limitu dla I grupy podatkowej. Postaraj się więc rozważyć wszystkie opcje i dobrze zrozumieć przepisy prawne, by uniknąć niepotrzebnych kłopotów związanych z darowiznami.
